医療機関の資金繰りを支える「医療ファクタリング」とは？仕組み・メリット・注意点を徹底解説

2025年3月27日

高齢化社会が進む日本において、病院・診療所・介護施設といった医療福祉機関の経営は年々複雑さを増しています。特に診療報酬の入金までにタイムラグがあることから、資金繰りの悩みは常に付きまといます。そんな中で注目されているのが「医療ファクタリング」という資金調達手法です。

この記事では、医療ファクタリングの基本から仕組み、メリット・デメリット、導入事例、注意点までをわかりやすく解説します。

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医療ファクタリングとは？

医療ファクタリングとは、医療機関が国民健康保険団体連合会（国保連）や社会保険診療報酬支払基金（支払基金）に対して有する診療報酬債権をファクタリング会社に売却し、期日前に資金化する仕組みです。

医療報酬は通常、レセプト（診療報酬明細書）を提出してから入金までに1〜2ヶ月程度かかるため、その期間の資金繰りを補う手段として活用されます。

こうした課題を背景に、売掛金にあたる診療報酬債権を用いて早期に資金調達できるファクタリングが注目されています。

基本的には、以下のような流れで進行します。

このように、ファクタリング会社が診療報酬の入金を“肩代わり”する形になるため、医療機関側は早期の資金確保が可能になります。

区分	特徴	向いている施設
2者間ファクタリング	売却先（支払基金等）に通知せず契約	中小規模のクリニック・急ぎの資金ニーズ
3者間ファクタリング	売却先に通知・承諾を得る形式	大型病院や取引信用を重視する法人

あくまで売掛債権の買取なので、融資に比べてコストが高め。ただし迅速性と担保不要のメリットと天秤にかける必要があります。

一部では「名ばかりファクタリング」として高利貸しに近いサービスも。金融庁・中小企業庁が注意喚起を出しています。

医療データ・請求情報の取り扱いには細心の注意が必要。信頼できる会社かどうかの見極めが必須です。

まとめ：医療業界における資金繰りの“新常識”に

医療ファクタリングは、診療報酬という安定した売掛債権を活用できることから、非常に相性のよい資金調達手段です。入金までのタイムラグを解消し、キャッシュフローを安定させることで、地域医療の継続や職員の雇用維持にも寄与します。

導入にあたっては、信頼できる業者選定と正確な契約内容の把握が不可欠です。補助金や税務面の影響もふまえつつ、自院にとって最適な資金戦略を考えるうえで、医療ファクタリングは“選択肢の一つ”から“当たり前の選択肢”になりつつあります。